財務放心大膽地轉！即日起，公轉私這9種情況是合法的！

時間：2020-09-08作者：上海新鑫欣商務咨詢顧問有限公司瀏覽：108

    你知道公戶轉私戶，哪些是被允許的嗎？
    現(xiàn)在線上支付方式已十分普及，有些企業(yè)圖方便，在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉賬，直接把合同價款通過微信、支付寶轉賬的形式轉給實際負責人，這種行為存在較大的風險，一不小心就違法了！
    1
    私戶、微信、支付寶、現(xiàn)金收款不納稅
    法定代表人、財務負責人被判逃稅罪
    廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)，公司負責人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進行逃稅。
    案件經(jīng)過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設立分別捆綁公司賬戶的POS機和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機，在客戶刷卡付款時，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機收取裝修款。
    另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時，陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。
    最后公**定代表人張某某，財務負責人曾某某各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。
    案件警醒：
    1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理，可能導致企業(yè)內(nèi)部財務混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風險真的會給你重重一拳！
    2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉賬的這些行為已經(jīng)被稅務盯上！
    3、還有你需要知曉：大額現(xiàn)金管理辦法征求意見已經(jīng)正式結束，10萬元以上的轉賬將重點監(jiān)控，很快將會在試點區(qū)域實施。
    2
    個人賬戶進賬多少會被查？
    目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
    什么是大額支付？
    根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：
    （一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
    （二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
    （三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉。
    （四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
    累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。
    簡單來說：這3種情況，會被重點監(jiān)管！
    （1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；
    （2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
    （3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。
    另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、**融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)**大小，應當提交可疑交易報告。
    3
    公戶轉私戶：
    這8種情況，財務放心大膽的轉！
    情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況二：甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，**了自然人在稅務部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
    提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！
    政策參考
    參考一：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：
    1、工資、獎金收入。
    2、稿費、演出費等勞務收入。
    3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
    4、個人債權或產(chǎn)權轉讓收益。
    5、個人貸款轉存。
    6、證券交易結算資金和期貨交易保證金。
    7、繼承、贈與款項。
    8、保險理賠、保費退還等款項。
    9、納稅退還。
    10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
    11、其他合法款項。
    參考二：《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]*3號）規(guī)定金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構的監(jiān)督、檢查。
來源:/news/info/965-Picnews


上海新鑫欣商務咨詢顧問有限公司專注于公司注冊,企業(yè)變更,財務代理等

• 詞條

  詞條說明

• 個稅年度匯算中您關心的稅收優(yōu)惠相關熱點問題，答案來啦！

  您知道嗎？有些個人所得是可以享受稅收優(yōu)惠，免征個人所得稅的哦！ 在個人所得稅的年度匯算中，關于稅收優(yōu)惠的相關問題也一直是大家的咨詢熱點， 今天，我們就為您帶來了一期稅收優(yōu)惠相關的熱點問答，希望能及時解答您的疑問，幫助您順利享受優(yōu)惠，趕緊來看看吧~ 01、個人所得稅法規(guī)定的可以免稅的國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼、津貼是指什么？ 答：是指按照**規(guī)定發(fā)給的**特殊津貼、院士津貼，以及**規(guī)定免予繳納個人

• 手把手教您匯算清繳期間如何享受重點群體企業(yè)所得稅優(yōu)惠

  1、我公司2019年呼應國家號召，招了不少賦閑人員，聽說國家有扶持方針。匯算清繳時有相關的減稅優(yōu)惠嗎？ 當然有！根據(jù)《關于發(fā)布修訂后的的布告》（國家稅務總局布告2018年*23號）有關規(guī)定，支撐和促進要點集體創(chuàng)業(yè)工作的企業(yè)能夠在匯繳時享用限額減征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠哦！ 2、具體要契合什么樣的條件，又是怎樣個減征法呢？ 根據(jù)《財政部稅務總局人力資源社會**部**扶貧辦關于進一步支撐和促進要點集體創(chuàng)

• 稅收減免備案21個事項

  【事項名稱】 稅收減免備案 【申請條件】 符合備案類稅收減免的納稅人，如需享受相應稅收減免，在**享受減免稅的申報階段或在申報征期后的其他規(guī)定期限內(nèi)提交相關資料向主管稅務機關申請辦理稅收減免備案。 納稅人在符合減免稅條件期間，備案材料一次性報備，在政策存續(xù)期可一直享受，當減免稅情形發(fā)生變化時，應當及時向稅務機關報告。 【設定依據(jù)】 《*人民共和國稅收征收管理法》*三十三條**款 【辦理材料】

• 在創(chuàng)業(yè)初期，如何管理好公司的財務賬目？

  在創(chuàng)業(yè)初期，一般創(chuàng)業(yè)者都是產(chǎn)品、或銷售、或技術出身，并且都有信心做好這些事情，可是卻唯*對賬目賬目這塊并不放心，因為自己本身對于財務方面知識欠缺也沒經(jīng)驗，但不可回避的存在很多財務方面瑣碎的工作，對于財務管理存在較普遍的兩種認知：一種是認為公司正在初創(chuàng)期間不需要請專門的財務人員進行賬務處理。另一種是很重視財務管理，聘請專門的財務人員。那么，是找個專人負責做賬還是請代賬公司呢？這是很多創(chuàng)業(yè)者在初期面