海外銀行賬戶(hù)要做好風(fēng)險(xiǎn)控制，學(xué)會(huì)自查，是否規(guī)范一目了然

時(shí)間：2022-01-23作者：深圳市暢盛商務(wù)有限公司瀏覽：66

近期，金融行動(dòng)特別工作組(Financial Action Task Force on Money Laundering，下稱(chēng)“FATF”)官網(wǎng)較新兩份聲明，發(fā)布了較新的FATF“黑名單”與“灰名單”，并呼吁對(duì)一些國(guó)家或地區(qū)對(duì)名單內(nèi)的國(guó)家與地區(qū)采取行動(dòng)或加強(qiáng)監(jiān)管。

據(jù)了解，F(xiàn)ATF每年2月、6月和10月召開(kāi)全體會(huì)議，審議洗錢(qián)和恐怖融資“高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)”(High-risk jurisdictions subject to a call for action)以及“應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)” (Jurisdictionsunder increased monitoring)改進(jìn)反洗錢(qián)和反恐怖融資體系的進(jìn)展情況。

? “高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)”即通常所說(shuō)的FATF“黑名單”

? “應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)”即通常所說(shuō)的FATF“灰名單”

此外，2020年10月23日，金融行動(dòng)特別工作組*32屆*1次全會(huì)決定將冰島、蒙古移出“應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)”名單（灰名單）。

中國(guó)內(nèi)地對(duì)FATF的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

近期，中國(guó)人民銀行較新了金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的反洗錢(qián)黑灰名單國(guó)家，并強(qiáng)調(diào)了對(duì)待不同反洗錢(qián)等級(jí)國(guó)家相應(yīng)的措施。 對(duì)于從事跨境投資業(yè)務(wù)的大家而言，都會(huì)涉及一些跨境交易與資金的跨境流動(dòng)，請(qǐng)大家對(duì)照上述名單，若發(fā)現(xiàn)您或您的客戶(hù)在FATF黑/會(huì)名單上的國(guó)家與地區(qū)有商業(yè)來(lái)往，將會(huì)受到以下監(jiān)管↓↓ 針對(duì)FATF公布的高風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢(qián)和反恐怖融資工作的通知》（銀辦發(fā)〔2018〕130號(hào)）等反洗錢(qián)法律法規(guī)和文件要求，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施：

01高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)(黑名單)

①針對(duì)來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的客戶(hù)，采取強(qiáng)化客戶(hù)身份識(shí)別措施。

②針對(duì)來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的客戶(hù)，采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)措施。

③當(dāng)發(fā)現(xiàn)可疑情形時(shí)及時(shí)提交可疑交易報(bào)告，必要時(shí)拒絕提供金融服務(wù)乃至終止業(yè)務(wù)關(guān)系。

④不得依托來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展客戶(hù)身份識(shí)別工作。

⑤重新審查與高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的機(jī)構(gòu)建立的代理行關(guān)系，必要時(shí)予以終止。

⑥提高對(duì)本機(jī)構(gòu)在高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的頻率和強(qiáng)度。

⑦在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、劃分客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，應(yīng)將高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)作為考量因素，納入客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

⑧在對(duì)本機(jī)構(gòu)開(kāi)展洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確立國(guó)家或地域風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)將金融行動(dòng)特別工作組公布的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)作為考量因素，納入洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和模型。

02應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)(灰名單)

①采取合理方式，及時(shí)獲取金融行動(dòng)特別工作組公布的應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)信息。

②在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，應(yīng)將金融行動(dòng)特別工作組公布的應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)作為考量因素，納入客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

同時(shí)，各義務(wù)機(jī)構(gòu)在對(duì)上述“高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)”以及“應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國(guó)家或地區(qū)”依法依規(guī)采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況采取與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的措施，避免采取“一刀切”的去風(fēng)險(xiǎn)化措施。

03海外銀行賬戶(hù)如何避免“踩雷”

據(jù)我們所知，隨著CRS協(xié)議的落實(shí)，和**金融反洗錢(qián)反恐怖主義融資環(huán)境的影響，銀行加強(qiáng)了客戶(hù)身份及資格的審核工作，當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)客戶(hù)可能存在“可疑交易”時(shí)，將要求提交“盡職調(diào)查”資料，若不配合或無(wú)法通過(guò)資格審核，有可能會(huì)被列為“高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)”從而導(dǎo)致賬戶(hù)被凍結(jié)。

因此，為了避免此狀況發(fā)生，維護(hù)好您的海外銀行賬戶(hù)，請(qǐng)務(wù)必確保：

① 不做“僵尸戶(hù)”或不動(dòng)戶(hù)，賬戶(hù)不能長(zhǎng)期處于不活躍或不活動(dòng)狀態(tài)，須維持合理適度的資金流動(dòng)，如3個(gè)月內(nèi)保持較好3-5次合理的往來(lái)交易；同時(shí)，應(yīng)避免賬戶(hù)資金大筆快進(jìn)快出，整進(jìn)整出的情況。

② 盡量避免與FATF的黑/灰名單國(guó)家或地區(qū)發(fā)生交易，若與這些地區(qū)有資金往來(lái)，賬戶(hù)會(huì)被銀行列為可疑賬戶(hù)，進(jìn)而被做出相應(yīng)的凍結(jié)措施；如有真實(shí)業(yè)務(wù)來(lái)往，需提前告知，跟銀行客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，確認(rèn)后再操作。

③ 須及時(shí)回復(fù)銀行調(diào)查信，履行CRS或盡職調(diào)查要求，及時(shí)、積極配合，并按時(shí)按要求填寫(xiě)并回復(fù)銀行。

④ 不要幫他人收匯或結(jié)匯，堅(jiān)決杜絕和地下錢(qián)莊資金往來(lái)，對(duì)交易往來(lái)的資金需要有明確的來(lái)歷及去向，以免導(dǎo)致任何法律責(zé)任。

04海外銀行賬戶(hù)類(lèi)型

一般來(lái)說(shuō)，外貿(mào)朋友的銀行賬戶(hù)，主要涉及兩種類(lèi)型：

① 開(kāi)通了國(guó)內(nèi)銀行的離岸賬戶(hù)直接進(jìn)行與海外的貿(mào)易往來(lái)。

② 開(kāi)通海外銀行賬戶(hù)，包括較為熱門(mén)的中國(guó)香港銀行賬戶(hù)、新加坡銀行賬戶(hù)、美國(guó)銀行賬戶(hù)等等，通過(guò)這些賬戶(hù)從事貿(mào)易業(yè)務(wù)，直接將利潤(rùn)截留一部分在境外。

05海外銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)條件

一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)戶(hù)時(shí)滿(mǎn)足了銀行的條件要求，還需通過(guò)銀行的「KYC」（Know Your Client，認(rèn)識(shí)你的客戶(hù)），因?yàn)殂y行對(duì)客戶(hù)的洗黑錢(qián)行為負(fù)有責(zé)任。KYC即指銀行需要了解客戶(hù)是什么人、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金來(lái)源等，通過(guò)這些去了解客戶(hù)是否可信、是否從事金融犯罪活動(dòng)的高危一族等，再?zèng)Q定是否給予開(kāi)戶(hù)。

在當(dāng)前**CRS金融涉稅信息交換、反稅務(wù)籌劃反洗錢(qián)的大背景下，離岸賬戶(hù)都成為重點(diǎn)關(guān)注審查對(duì)象，很多客戶(hù)朋友和Alex先生一樣，因?yàn)樵缙谫~號(hào)一直使用
得
很順利，大家已經(jīng)習(xí)慣了過(guò)往的賬戶(hù)使用方式。

當(dāng)收到銀行的盡職調(diào)查
信
以及要求提供銀行每筆賬目對(duì)應(yīng)的文件，如合同、發(fā)票、提單等文件時(shí)，則變得很被動(dòng)。

因無(wú)法提供相關(guān)文件，容易被銀行視為賬戶(hù)可能存在可疑交易，有可能造成賬戶(hù)被凍結(jié)及關(guān)停的后果，嚴(yán)重影響了企業(yè)主的海外業(yè)務(wù)。

06注意事項(xiàng)

① 避免賬戶(hù)資金大筆快進(jìn)快出，整進(jìn)整出。例如剛收到1筆10萬(wàn)美金款項(xiàng)，當(dāng)天立即10萬(wàn)美金又匯出，如需匯出建議至少在賬戶(hù)停留幾日，并且不要同筆金額匯出。

② 針對(duì)銀行賬戶(hù)里每筆進(jìn)出賬，尤其是大額資金進(jìn)出時(shí)，銀行很可能要求提供業(yè)務(wù)文件證明，需整理并保存好相關(guān)文件，例如合同、發(fā)票、提單等，務(wù)必要保留好電子文檔，以備后用。

③ 避免與敏感或高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)交易。注意公司的資金貿(mào)易往來(lái)涉及被制裁、戰(zhàn)亂國(guó)家，例如伊朗、朝鮮、中東等國(guó)家，賬戶(hù)會(huì)被銀行列為可疑賬戶(hù)，進(jìn)而被做出相應(yīng)的凍結(jié)措施。

如有真實(shí)業(yè)務(wù)來(lái)往，需提前告知，跟銀行客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，確認(rèn)后再操作。

④ 公司賬戶(hù)與個(gè)人賬戶(hù)交易，無(wú)論銀行或稅局，都有可能會(huì)提出疑問(wèn)，需要給出合理的解釋。

⑤ 不要幫他人收匯或結(jié)匯，堅(jiān)決杜絕和地下錢(qián)莊資金往來(lái)，對(duì)交易往來(lái)的資金需要有明確的來(lái)歷及去向，以免導(dǎo)致任何法律責(zé)任。

⑥ 保持賬戶(hù)內(nèi)銀行要求的對(duì)應(yīng)幣種的日均余額，如條件允許，建議適當(dāng)選擇一些理財(cái)產(chǎn)品。

⑦ 不做“僵尸戶(hù)”或不動(dòng)戶(hù)，及時(shí)啟動(dòng)賬戶(hù)，保持賬戶(hù)使用的活躍度，3個(gè)月內(nèi)保持較好3-5次合理的往來(lái)交易。

⑧ 銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)會(huì)填寫(xiě)KYC信息表格，上面預(yù)估的營(yíng)業(yè)額和賬戶(hù)實(shí)際收款的金額不能相差太遠(yuǎn)，如有成倍**出，建議提前告知銀行客戶(hù)經(jīng)理，準(zhǔn)備好相應(yīng)文件，做好解釋說(shuō)明。

⑨ 若有通訊地址、聯(lián)系方式變更，及時(shí)聯(lián)系銀行較新，以免錯(cuò)失銀行通知。

⑩ 及時(shí)回復(fù)銀行調(diào)查信，履行CRS或盡職調(diào)查要求，及時(shí)、積極配合，并按時(shí)按要求填寫(xiě)并回復(fù)銀行。


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