【AEO（5）認(rèn)證實(shí)踐案例】之法定代表人（授權(quán)人）認(rèn)證難點(diǎn)

時(shí)間：2020-01-05作者：蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司瀏覽：723

【概要】在實(shí)際AEO認(rèn)證輔導(dǎo)實(shí)踐中，對(duì)于組織架構(gòu)有一個(gè)典型的問題，即“垂直架構(gòu)體系”，法人非實(shí)際的運(yùn)營負(fù)責(zé)人，工廠實(shí)際未單獨(dú)存在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職務(wù)，而相關(guān)負(fù)責(zé)人是隸屬于區(qū)域總部，該情況下，企業(yè)在認(rèn)證過程中涉及組織架構(gòu)、法人（或其授權(quán)人員）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的**管理人員、人員違法中的法人代表（或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人）該如何認(rèn)定？對(duì)于法定代表人的授權(quán)人需要提供什么樣的證明文件？
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【一諾AEO輔導(dǎo)實(shí)例說明】
某工廠在中國有五家公司（獨(dú)立法人），在上海設(shè)有區(qū)域管理中心（所謂區(qū)域總部），副總裁（總經(jīng)理/外籍）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人事總監(jiān)、信息安全總監(jiān)等高管位于總部辦公；各工廠整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營由運(yùn)營總監(jiān)負(fù)責(zé)、另設(shè)財(cái)務(wù)專員、人事專員等職級(jí)相互獨(dú)立，都接直接匯報(bào)給區(qū)域總部的高管人員；另各工廠法人代表為外籍人事常年在國外，非現(xiàn)場(chǎng)工廠的負(fù)責(zé)運(yùn)營人員、也非區(qū)域總部的**管理人員。該方式下，若其中一家工廠申請(qǐng)AEO認(rèn)證，面對(duì)認(rèn)證條款中的“1.內(nèi)部組織架構(gòu)”、“2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)”、“16.人員違法”該如何分別進(jìn)行認(rèn)證準(zhǔn)備？
【一諾AEO輔導(dǎo)實(shí)踐解析】
1.內(nèi)部組織架構(gòu)
對(duì)于內(nèi)部組織架構(gòu)，要求“進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確”，那么此時(shí)對(duì)于財(cái)務(wù)部門，工廠僅設(shè)置財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)具體的部分日常工作，而實(shí)際財(cái)務(wù)管理權(quán)限和財(cái)務(wù)總監(jiān)都隸屬于區(qū)域總部，此時(shí)我們需要提供的部門職責(zé)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的崗位說明，就不能**于工廠實(shí)際的財(cái)務(wù)部門和主管的職責(zé)；需要提供整個(gè)區(qū)域的財(cái)務(wù)職責(zé)和財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，以辨別財(cái)務(wù)部門工作的獨(dú)立性；
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2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)
對(duì)于海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求“法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的**管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)”，也即要求公司的法人代表或者實(shí)際負(fù)責(zé)公司的較高管理人每年需要參加一次法規(guī)培訓(xùn)；該授權(quán)人員部分企業(yè)理解為授權(quán)運(yùn)營總監(jiān)或物流經(jīng)理即可，而實(shí)際該授權(quán)人我們應(yīng)理解為授權(quán)負(fù)責(zé)公司的實(shí)際管理人（總經(jīng)理）；
但在該實(shí)例下，實(shí)際授權(quán)管理人為區(qū)域的副總裁；區(qū)域負(fù)責(zé)人并未授權(quán)運(yùn)營總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)公司事務(wù)（包括文件簽署、決策等），故此時(shí)我們應(yīng)理解為區(qū)域副總裁即為認(rèn)證要求的授權(quán)人員，其需要參加海關(guān)法規(guī)及AEO相關(guān)知識(shí)的年度內(nèi)訓(xùn)，需要具備相應(yīng)的參訓(xùn)記錄；同時(shí)需要出具法人對(duì)于區(qū)域副總裁的授權(quán)書（或任命書）。（現(xiàn)實(shí)中也會(huì)存在區(qū)域副總裁為外籍人員，不愿意為下面某一工廠認(rèn)證事務(wù)而參與學(xué)習(xí)之事，而希望委托工廠運(yùn)營總監(jiān)來負(fù)責(zé)，但依據(jù)條款是不符合的，此點(diǎn)需要與其說明本條認(rèn)證的目的）
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16.人員違法
對(duì)于人員違法，要求“企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的**管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄?！?。該條下要求法人代表或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人出具連續(xù)2年無犯罪證明（或承諾），那么此時(shí)是該法人出具、還是區(qū)域負(fù)責(zé)總經(jīng)理出具、還是工廠運(yùn)營總監(jiān)出具？
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現(xiàn)實(shí)的難點(diǎn)在于公**人常年在國外不進(jìn)行實(shí)際負(fù)責(zé)，故一般不會(huì)配合出具該證明文件；那么此時(shí)按照實(shí)際負(fù)責(zé)人來出具，即需要區(qū)域副總裁出具連續(xù)2年無故意犯罪證明文件；同時(shí)需要提供法人對(duì)于區(qū)域副總裁的授權(quán)文件。
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【探討】在一諾AEO實(shí)踐中，對(duì)于組織架構(gòu)方面也出現(xiàn)多種情況，后續(xù)再做分析，或大家可留言探討！
1）多級(jí)授權(quán)問題。法人達(dá)標(biāo)為注冊(cè)時(shí)的外籍總部人員，授權(quán)中國區(qū)的副總裁管理中國多家公司；中國區(qū)的副總裁再授權(quán)某一工廠的總經(jīng)理；此時(shí)需認(rèn)證的工廠的總經(jīng)理用二級(jí)授權(quán)文件是否可以？還是需要法人單獨(dú)的授權(quán)書？
2）項(xiàng)目授權(quán)。公司的法人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人，僅對(duì)一些重要項(xiàng)目做臨時(shí)性授權(quán)，比如AEO項(xiàng)目單獨(dú)授權(quán)，那么可否認(rèn)為該授權(quán)有效，也即實(shí)際被授權(quán)人參加培訓(xùn)，出具無犯罪證明即可？
3）反授權(quán)。公**人非實(shí)際管理人，實(shí)際管理人為董事長，此時(shí)如何提供授權(quán)書？
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【公司介紹】
一諾咨詢公司成立于2009年，由海關(guān)事務(wù)行業(yè)6名經(jīng)理人共同組建而成，系江蘇地區(qū)一家專門開展關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)咨詢的服務(wù)公司。 公司以“專注、專研、專業(yè)于涉外貿(mào)易業(yè)務(wù)合規(guī)”為宗旨，并擁有一支優(yōu)秀的國家方針政策及海關(guān)稅務(wù)事務(wù)服務(wù)專業(yè)研究和顧問團(tuán)隊(duì)，均來自長三角地區(qū)不**業(yè)或世界**企業(yè)中有卓著管理經(jīng)驗(yàn)和成就的*關(guān)務(wù)管理人員。致力于涉外業(yè)務(wù)企業(yè)的貿(mào)易合規(guī)、物流戰(zhàn)略優(yōu)化與管理提升。主要業(yè)務(wù)包含：AEO認(rèn)證輔導(dǎo)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審、加工貿(mào)易保稅專項(xiàng)咨詢、涉外物流與稅收優(yōu)化方案、海關(guān)事務(wù)專題、關(guān)務(wù)管理相關(guān)軟件系統(tǒng)、TFC會(huì)員培訓(xùn)等。


蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司專注于關(guān)務(wù)培訓(xùn),AEO認(rèn)證,內(nèi)審等

• 詞條

  詞條說明

• AEO體系的"邢氏"框架

  我們希望看到更多這樣的第三方機(jī)構(gòu)輔以專業(yè)、哪怕是專屬的體系來幫助企業(yè)真正做好內(nèi)控內(nèi)審工作，而不是為了升級(jí)而升級(jí)...?...海關(guān)需要這樣的橋梁！----來自上海某海關(guān)**對(duì)"蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司"的評(píng)價(jià) ????????隨著2015年海關(guān)總署對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的重新認(rèn)定，越來越多的企業(yè)、機(jī)構(gòu)給以重視，從

• 蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司主要團(tuán)隊(duì)

  一諾咨詢目前團(tuán)隊(duì)成員12名，其*部分來自**的外資企業(yè)，具備豐富的業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。其中7名顧問人員專注于物流與海關(guān)事務(wù)的咨詢和審核服務(wù)，經(jīng)過5年的發(fā)展，一諾為數(shù)百家外資企業(yè)提供過關(guān)務(wù)的咨詢與相關(guān)審核管理服務(wù)，成為江蘇省內(nèi)較大較專業(yè)的的海關(guān)事務(wù)咨詢服務(wù)公司，并承接蘇州市場(chǎng)上企業(yè)自行委托的70%的海關(guān)事務(wù)咨詢與風(fēng)險(xiǎn)審核業(yè)務(wù)。 一諾咨詢下設(shè)三個(gè)專業(yè)部門和二個(gè)行業(yè)平臺(tái)，包括：物流與海關(guān)事務(wù)咨詢部、關(guān)務(wù)管理

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