不良資產(chǎn)處置是什么？關(guān)于不良資產(chǎn)處置流程有哪些？

時(shí)間：2019-01-04作者：上海匯筠律師事務(wù)所瀏覽：2811

什么是不良資產(chǎn)處置？

如果從金融投資的角度來(lái)分析，我們可以將不良資產(chǎn)的處置行為簡(jiǎn)單定義為：低買，高賣。所以，一級(jí)市場(chǎng)在慘烈的廝殺；投資經(jīng)理馬不停蹄的到處看項(xiàng)目、斃項(xiàng)目、搶項(xiàng)目。
如果從方法論的角度出發(fā)，大家都能想到一堆的處置模式：清收、訴訟、重組、債權(quán)股、證券化、轉(zhuǎn)讓等。

如果從企業(yè)不良資產(chǎn)來(lái)定義：企業(yè)的不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)的凈損失和潛虧（資金）掛賬，以及按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問(wèn)題資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額。

所以，各大自媒體在不斷的就不良資產(chǎn)的處置工具、處置技巧進(jìn)行提煉總結(jié)。

這是一些不大不小的誤區(qū)，容易讓人陷入不深不淺的泥潭。這些都來(lái)源于一種心理暗示：壞賬！因?yàn)槭菈馁~，所以買的價(jià)格就應(yīng)該是低的，而且越低越好；因?yàn)槭菈馁~，所以處置的方式方法較加復(fù)雜、非常規(guī)；因?yàn)槭菈馁~，所以理所當(dāng)然的認(rèn)為不可能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)**的較大化；因?yàn)槭菈馁~，所以總是選擇見(jiàn)好就收。
如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)或企業(yè)的真實(shí)**。如何讓沉寂中的資產(chǎn)發(fā)揮應(yīng)有的作用，是每一個(gè)不良資產(chǎn)從業(yè)者較應(yīng)該考慮的，而這也正是新一輪不良資產(chǎn)處置的**。

常見(jiàn)處理不良資產(chǎn)方式

從不良資產(chǎn)處置達(dá)到的效果來(lái)看，可分為一次性處置及階段性處置兩類。一次性處置主要包括直接追償、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、破產(chǎn)受償?shù)确绞?階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)托管、資產(chǎn)證券化等方式。

不良資產(chǎn)的處置流程

1.確定擬處置標(biāo)的、處置公示。

擬處置標(biāo)的可以是一戶債權(quán)，也可以是幾戶債權(quán)。后者就是組包了。資產(chǎn)管理公司有時(shí)是根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)主動(dòng)組包并進(jìn)行招商，但大多數(shù)情況下是根據(jù)客戶提出的需求確定處置標(biāo)的。因?yàn)橐幹玫馁Y產(chǎn)很多，沒(méi)人提出購(gòu)買的話，一般先放置在那里。處置標(biāo)的確定后，絕大多數(shù)項(xiàng)目需要進(jìn)行處置公示——報(bào)紙上和資產(chǎn)管理公司的網(wǎng)站上。

2.進(jìn)行盡職調(diào)查。

除損失類債權(quán)或能夠回收本金的債權(quán)，其他債權(quán)基本上要進(jìn)行評(píng)估。企業(yè)不配合評(píng)估或財(cái)務(wù)制度不健全的，評(píng)估前還要請(qǐng)律師進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)查;法律關(guān)系復(fù)雜的，請(qǐng)律師出具意見(jiàn)。

3.談判。

評(píng)估結(jié)果是債權(quán)定價(jià)的重要參考依據(jù)。一般情況下，評(píng)估結(jié)果出來(lái)后資產(chǎn)管理公司再與投資者擬定交易價(jià)格及交易結(jié)構(gòu)。但常常是，邊評(píng)估邊談判。

4.報(bào)批。

資產(chǎn)管理公司項(xiàng)目組撰寫(xiě)處置方案進(jìn)行報(bào)批。參與審批的人員不參與項(xiàng)目處置。有的項(xiàng)目辦事處有權(quán)批復(fù)，損失大的還需要報(bào)總公司批復(fù)。

5.**。

批復(fù)后選**行，**行再刊登**公告并組織**。當(dāng)然，有些項(xiàng)目可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓，不必走**程序。有的項(xiàng)目可能搞招標(biāo)，有的項(xiàng)目搞競(jìng)價(jià)。不管什么形式，可以選擇公開(kāi)，很少協(xié)議。

6.簽約付款。

協(xié)議版本由資產(chǎn)管理公司提供。

7.債權(quán)交接、債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。

付清款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權(quán)證的資料，并通知債務(wù)人、擔(dān)保人債權(quán)已轉(zhuǎn)讓，讓債務(wù)人、擔(dān)保人向購(gòu)買方履行還款義務(wù)。




企業(yè)不良資產(chǎn)處理方式

（1）資產(chǎn)重組

資產(chǎn)的重組包括債務(wù)重組，企業(yè)重組，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換和并購(gòu)等，其中債務(wù)重組包括以資抵債、債務(wù)較新、資產(chǎn)置換、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。其實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當(dāng)折讓。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，是資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置中大量使用的一種方式。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)

債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，指經(jīng)過(guò)資產(chǎn)管理公司的獨(dú)立評(píng)審和國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)，將銀行轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，由資產(chǎn)管理公司進(jìn)行階段性持股，并對(duì)所持股權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。

（3）多樣化出售

1、公開(kāi)**

公開(kāi)**又稱公開(kāi)競(jìng)買，是一種通過(guò)特殊中介機(jī)構(gòu)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的形式，將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給較高應(yīng)價(jià)者的買賣方式和交易活動(dòng)。不良資產(chǎn)采用公開(kāi)**處置方式，具有較高的市場(chǎng)透明度，符合公開(kāi)、公正、公平和誠(chéng)實(shí)信用的市場(chǎng)交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。該處置方式主要適用于標(biāo)的**高、市場(chǎng)需求量大、通用性強(qiáng)的不良資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、車輛和材料物資等。

2、協(xié)議轉(zhuǎn)讓

協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指在通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)詢價(jià)，經(jīng)多渠道尋找買家，在無(wú)法找到兩個(gè)以上競(jìng)買人，特別是在只有一個(gè)買主地情況下，通過(guò)雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓地方式。它主要適用于：標(biāo)的市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足，合適地買主較少，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，無(wú)法進(jìn)行比較選擇地情況。

3、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓

招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)向社會(huì)公示轉(zhuǎn)讓信息和競(jìng)投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過(guò)評(píng)標(biāo)**在約定時(shí)間進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)，選擇出價(jià)較高、現(xiàn)金回收風(fēng)險(xiǎn)小的受讓者的處置方式。具體有公開(kāi)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請(qǐng)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種。該處置方式適用于標(biāo)的**大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買實(shí)力的潛在客戶有限，但經(jīng)一定渠道公開(kāi)詢價(jià)后，至少找到三家以上的投資者。

由此可見(jiàn)，不良資產(chǎn)是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)包袱，必須合理的處理掉，否則會(huì)影響企業(yè)的評(píng)級(jí)。其實(shí)企業(yè)不良資產(chǎn)處置方式有很多，包括資產(chǎn)重組、多樣化出售、打包處置和破產(chǎn)清算等?，F(xiàn)在有很多專業(yè)的資產(chǎn)管理公司專門負(fù)責(zé)處理企業(yè)不良資產(chǎn)，企業(yè)可以委托它們協(xié)助處理不良資產(chǎn)，降低企業(yè)的不良資產(chǎn)率。




總的來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)處置的過(guò)程，是一個(gè)綜合運(yùn)用各種資源較終實(shí)現(xiàn)變廢為寶的過(guò)程，對(duì)財(cái)務(wù)和法律服務(wù)從業(yè)者都有著非常高的專業(yè)要求；如果想要了解不良資產(chǎn)更多的知識(shí)，可以查詢相關(guān)法律，也可以向律師咨詢。







不良資產(chǎn)處置相關(guān)問(wèn)答

問(wèn)：不良資產(chǎn)處置方式有哪些？

答：不良資產(chǎn)處置是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的**變現(xiàn)和**提升的活動(dòng)。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實(shí)物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為良好處置和階段性處置。良好處置主要包括破產(chǎn)清算、**、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實(shí)物資產(chǎn)再投資完善、實(shí)物資產(chǎn)出租、實(shí)物資產(chǎn)投資等方式。

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問(wèn)：不良資產(chǎn)處置流程有哪些？需要準(zhǔn)備什么東西嗎？

答：不良資產(chǎn)處置流程細(xì)分：
1、接受不良資產(chǎn)管理處置授權(quán)文件。
2、簽定不良資產(chǎn)交接協(xié)議。
3、審閱不良資產(chǎn)，建立資產(chǎn)管理臺(tái)帳。
4、制定不良資產(chǎn)管理處置方案。
5、選擇具體不良資產(chǎn)處置預(yù)案和處置方式。
6、審核資產(chǎn)處置追索方案。
7、設(shè)立不良資產(chǎn)處置專門帳戶。
8、組織實(shí)施不良資產(chǎn)的清理處置，建立抵債物資明細(xì)帳冊(cè)。
9、處置入庫(kù)物質(zhì)和收益。
10、擬寫(xiě)不良資產(chǎn)管理處置意見(jiàn)，并做好終結(jié)資產(chǎn)資料的移交工作。
11、總結(jié)不良資產(chǎn)管理處置工作。
12、報(bào)告不良資產(chǎn)管理處置工作情況。

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問(wèn)：求不良資產(chǎn)處置是什么，有什么好處，可以舉個(gè)例子嗎

答：不良資產(chǎn)處置就是變賣或者抵押。
是一種變現(xiàn)方式。
可以給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展的更多資本。
比如說(shuō)**公務(wù)車，留下費(fèi)用太高。屬于不良資產(chǎn)了。
那么就可以公開(kāi)**，然后獲得資金，充盈現(xiàn)金流。

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