打造物資管理新引擎｜全面供應(yīng)預(yù)算管理助力敏捷物資需求履約

時(shí)間：2023-09-04作者：北京英諾森供應(yīng)鏈科技有限公司瀏覽：48

伴隨著物資供應(yīng)鏈的不斷發(fā)展，各企業(yè)為了較好地提升供應(yīng)鏈的整體效率及服務(wù)水平，開始逐步關(guān)注以供需履約、鏈路協(xié)同、數(shù)據(jù)**為**的物資管理新引擎。本系列文章將會(huì)圍繞以上三大關(guān)注點(diǎn)展開解讀分析。

隨著集團(tuán)型企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)的業(yè)務(wù)板塊不斷豐富，層級(jí)較為復(fù)雜，各單位管理水平不一。因此，為了應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的管理運(yùn)營(yíng)挑戰(zhàn)，企業(yè)開始建立快速、精準(zhǔn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，其中基于財(cái)務(wù)的全面預(yù)算的管控，成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的**的環(huán)節(jié)，全面預(yù)算是一個(gè)系統(tǒng)性的工程,它以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，包括現(xiàn)金預(yù)算、銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算等，而供應(yīng)鏈中的供應(yīng)預(yù)算作為生產(chǎn)預(yù)算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接關(guān)乎整個(gè)企業(yè)預(yù)算的準(zhǔn)確性。

英諾森認(rèn)為，物資供應(yīng)作為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的**環(huán)節(jié)，如何合理挖掘現(xiàn)有供應(yīng)鏈的潛力，減少?zèng)Q策的盲目性，讓采購(gòu)預(yù)算較加合理、準(zhǔn)確、高效落地，是直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和戰(zhàn)略目標(biāo)的重要課題。

作為集團(tuán)型的重資產(chǎn)企業(yè)，在采購(gòu)預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中要嚴(yán)格遵循企業(yè)的全面預(yù)算管理要求，保證企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，英諾森認(rèn)為供應(yīng)預(yù)算在實(shí)施過(guò)程中要關(guān)注以下內(nèi)容：

1 ? 全鏈路閉環(huán)的供應(yīng)預(yù)算管控原則

構(gòu)建PDCA的循環(huán)機(jī)制，通過(guò)對(duì)預(yù)算的輸入-環(huán)節(jié)控制-預(yù)算反饋-預(yù)算分析糾偏，圍繞物資供應(yīng)過(guò)程中的需求、計(jì)劃、訂單、合同、發(fā)票、成本來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈全過(guò)程的預(yù)算管控。

2 ? 合理的采購(gòu)預(yù)算編制方法

供應(yīng)預(yù)算的編制可結(jié)合自上而下的任務(wù)分解、自下而上的預(yù)算匯總來(lái)開展工作。首先，可采用自上而下的分解方法，圍繞企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)對(duì)各供應(yīng)預(yù)算進(jìn)行逐層分解，形成每個(gè)WBS工作分級(jí)結(jié)構(gòu)，在每個(gè)較小的WBS工作結(jié)構(gòu)中維護(hù)需要的物資信息，通過(guò)對(duì)每個(gè)物資選擇較合理的價(jià)格(協(xié)議價(jià)格、較近采購(gòu)單價(jià)、移動(dòng)平均價(jià))來(lái)計(jì)算每個(gè)物資的預(yù)算金額，完成分解后，再運(yùn)用自下而上的方式來(lái)匯總到上層預(yù)算中。

3 ? 動(dòng)態(tài)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

為了強(qiáng)化供應(yīng)預(yù)算的落地，可融合動(dòng)態(tài)監(jiān)控，例如監(jiān)控在采購(gòu)過(guò)程中的合同執(zhí)行數(shù)據(jù)來(lái)補(bǔ)充實(shí)際值，形成差異數(shù)據(jù)，并對(duì)差異進(jìn)行相關(guān)分析，通過(guò)不斷的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析，反哺預(yù)算發(fā)生的實(shí)際值，為預(yù)算的后續(xù)變更或調(diào)整提供參考依據(jù)。

4 ? 可控的預(yù)算調(diào)整

供應(yīng)預(yù)算的執(zhí)行中不可避免的要進(jìn)行調(diào)整，所以需要具備靈活的調(diào)整預(yù)算的機(jī)制，例如可以對(duì)個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目在范圍內(nèi)進(jìn)行微調(diào)，或通過(guò)項(xiàng)目?jī)?nèi)各物資的轉(zhuǎn)換實(shí)現(xiàn)執(zhí)行中的預(yù)算占用互換，使其在不影響整體采購(gòu)預(yù)算目標(biāo)下保留一定的靈活性。

5 ? 量化的預(yù)算分析與考核指標(biāo)

供應(yīng)預(yù)算的執(zhí)行需要一整套系統(tǒng)性管理政策支撐，首先企業(yè)需要通過(guò)建立預(yù)算的激勵(lì)措施，來(lái)充分激發(fā)采購(gòu)人員的積極性，強(qiáng)化主人翁意識(shí)，例如，采購(gòu)員通過(guò)合理的采購(gòu)策略大幅降低采購(gòu)成本，庫(kù)房管理人員通過(guò)對(duì)庫(kù)存物資的修舊利廢，盤活存貨，降低存貨成本，可按比例給予獎(jiǎng)勵(lì)措施。

其次要建立約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)高效的監(jiān)督和檢查，例如，審計(jì)部門需要定期對(duì)**預(yù)算的采購(gòu)物資，對(duì)**過(guò)項(xiàng)目工作時(shí)間未領(lǐng)用形成積壓存貨的進(jìn)行審查形成一整套的檢查和監(jiān)督機(jī)制。

最后要建立一整套的預(yù)算執(zhí)行和分析工具來(lái)輔助業(yè)務(wù)人員和管理層來(lái)實(shí)時(shí)評(píng)估預(yù)算的消耗情況。例如可以建立月度、季度、年度不同維度的系統(tǒng)考核指標(biāo)，通過(guò)考核指標(biāo)來(lái)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，提升供應(yīng)預(yù)算執(zhí)行力。

作為集團(tuán)型的重資產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資、管理上有著嚴(yán)格的預(yù)算管理流程，如何圍繞集團(tuán)企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，讓企業(yè)的供應(yīng)鏈在有限的供應(yīng)預(yù)算框架下，高效、合規(guī)、節(jié)約的完成其供應(yīng)業(yè)務(wù)，發(fā)揮供應(yīng)鏈潛在**，我們首先要了解現(xiàn)有供應(yīng)預(yù)算存在的典型問(wèn)題，具體如下：

全面供應(yīng)預(yù)算管控力弱，過(guò)往以生產(chǎn)維護(hù)成本為導(dǎo)向，導(dǎo)致大量的結(jié)余的庫(kù)存未納入采購(gòu)預(yù)算的體系中，庫(kù)存物資雖然能用，但是預(yù)算編制時(shí)未考慮。

采購(gòu)預(yù)算金額準(zhǔn)確性不足，物資單價(jià)來(lái)源缺乏依據(jù)，導(dǎo)致準(zhǔn)確性不足，導(dǎo)致各項(xiàng)目申報(bào)時(shí)預(yù)算準(zhǔn)確性不足，執(zhí)行后預(yù)算存在大量的調(diào)整。

未落實(shí)全面預(yù)算管控，導(dǎo)致預(yù)算管控范圍不全面，例如項(xiàng)目物資管控較嚴(yán)，但日常維護(hù)物資、儲(chǔ)備定額的庫(kù)存物資管控弱，導(dǎo)致**金額多采購(gòu)，消耗不了，造成庫(kù)存積壓。

采購(gòu)預(yù)算缺乏全流程的管控，無(wú)法在供應(yīng)鏈的需求、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)、訂單、庫(kù)存、環(huán)節(jié)的實(shí)現(xiàn)全鏈路的監(jiān)控提醒。

預(yù)算完成情況缺乏有效監(jiān)控提醒，例如對(duì)無(wú)法跨年的費(fèi)用合同無(wú)法提前預(yù)警，無(wú)法及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門盡快開展合同履約。

庫(kù)存物資無(wú)法追溯預(yù)算主體，例如，無(wú)法對(duì)歷史庫(kù)存追溯其采購(gòu)的項(xiàng)目和需求責(zé)任主體。

預(yù)算執(zhí)行缺乏有效的控制，例如因生產(chǎn)預(yù)算不足，導(dǎo)致采購(gòu)到貨后無(wú)法領(lǐng)料出庫(kù)，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

針對(duì)上述痛點(diǎn)問(wèn)題，英諾森圍繞重資產(chǎn)的生產(chǎn)維護(hù)、項(xiàng)目投資打造全面供應(yīng)預(yù)算管控體系，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、存貨、成本的一體化預(yù)算執(zhí)行管控，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理維度助力企業(yè)的控本。具體介紹如下：

01.打造采購(gòu)、存貨、成本預(yù)算一體化轉(zhuǎn)換控制

區(qū)別于傳統(tǒng)基于生產(chǎn)維護(hù)成本的事后預(yù)算控制，我們基于盤活供應(yīng)鏈中現(xiàn)有庫(kù)存的理念，貫徹采購(gòu)中的效益較大化的原則，將三個(gè)預(yù)算體系進(jìn)行融合，形成基于供應(yīng)預(yù)算一體化管控理念，對(duì)同一個(gè)預(yù)算金額，分別從采購(gòu)、存貨、成本耗用過(guò)程分別進(jìn)行預(yù)算的相互轉(zhuǎn)換與平衡，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的高效、合理、合規(guī)，例如：

通過(guò)對(duì)現(xiàn)有存貨中的預(yù)算編號(hào)轉(zhuǎn)換各預(yù)算的相互轉(zhuǎn)換，提升預(yù)算執(zhí)行的靈活性

通過(guò)對(duì)歷史存貨庫(kù)存的預(yù)算占用，可以降低可采購(gòu)的預(yù)算金額，從源頭控制存貨的增加

通過(guò)對(duì)生產(chǎn)預(yù)算的實(shí)際耗用成本的統(tǒng)計(jì)，可以降低物資需求量，避免過(guò)度的物資需求提報(bào)

02.構(gòu)建供應(yīng)鏈全鏈路預(yù)算可用性校驗(yàn)

圍繞供應(yīng)鏈的全業(yè)務(wù)鏈路環(huán)節(jié)，建立*的預(yù)算檢驗(yàn)管控。例如，通過(guò)在需求計(jì)劃的提報(bào)環(huán)節(jié)啟用預(yù)算控制，提醒需求提報(bào)、審核人員當(dāng)前的需求占用的預(yù)算情況、剩余可用預(yù)算情況。同時(shí)，在招標(biāo)、采購(gòu)合同、下達(dá)訂單、發(fā)票預(yù)制、出庫(kù)環(huán)節(jié)的啟用預(yù)算可用性檢查控制，讓各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)形成以預(yù)算為主導(dǎo)的管理思路，落地企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管控要求。

03.智能的供應(yīng)預(yù)算分析與預(yù)測(cè)

基于供應(yīng)鏈全鏈路的業(yè)務(wù)信息，在數(shù)據(jù)分析層，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算從需求到采購(gòu)、庫(kù)存發(fā)票、成本的全面實(shí)時(shí)監(jiān)控分析，指導(dǎo)供應(yīng)商管理部門的業(yè)務(wù)開展。在業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)層，基于全面的歷史采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)，配合潛在貨源供應(yīng)商協(xié)同，實(shí)現(xiàn)從貨源源頭了解市場(chǎng)的較新物資采購(gòu)單價(jià)，指導(dǎo)計(jì)劃人員在每年預(yù)算分解時(shí)快速獲取較新、較*的物資采購(gòu)單價(jià)參考信息，讓預(yù)算在申報(bào)階段較加準(zhǔn)確，讓預(yù)算在業(yè)務(wù)中執(zhí)行的變得較加具有參考性。

結(jié)語(yǔ)：

英諾森物資超市解決方案定位于全渠道一體化的需求履約與供應(yīng)協(xié)同平臺(tái)，圍繞重資產(chǎn)行業(yè)的供應(yīng)鏈降本增效的目標(biāo)，聚焦物資需求管理，集資金流、信息流、物流與一體，通過(guò)打通采購(gòu)端、倉(cāng)儲(chǔ)端、運(yùn)營(yíng)端、供應(yīng)端，構(gòu)建需求履約全流程、全角色、全場(chǎng)景的履約新生態(tài)。


北京英諾森供應(yīng)鏈科技有限公司專注于鏈一體化平臺(tái),智慧鏈等

• 詞條

  詞條說(shuō)明

• 備品備件供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)新思維

  1.供應(yīng)鏈管理現(xiàn)狀當(dāng)今世界，國(guó)家間競(jìng)爭(zhēng)與合作正日益深化為**供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)與合作。隨著**分工不斷深化和跨國(guó)公司在**范圍內(nèi)配置資源，**供應(yīng)鏈體系不斷擴(kuò)展和創(chuàng)造**，企業(yè)供應(yīng)鏈能否在**競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，已經(jīng)成為衡量一個(gè)企業(yè)**經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要指標(biāo)。因此，如何在中國(guó)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，面臨增速下滑與貿(mào)易摩擦的雙重威脅中，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈與**鏈的融合與創(chuàng)新發(fā)展，通過(guò)供應(yīng)鏈的牽引和驅(qū)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)

• 打造物資管理新引擎｜基于訂單全生命周期的履約管理

  隨著物資供應(yīng)鏈的深化改革，集團(tuán)型重資產(chǎn)企業(yè)的物資供應(yīng)鏈部門開展了一系列的“對(duì)標(biāo)*”的供應(yīng)鏈探索和創(chuàng)新工作，在滿足穩(wěn)定、高效的物資供應(yīng)的基礎(chǔ)上，通過(guò)運(yùn)用多種采購(gòu)策略和供應(yīng)模式的創(chuàng)新，助力供應(yīng)鏈降本增效，支撐企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。訂單管理作為供應(yīng)鏈履約的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，扮演著鏈接上游的供應(yīng)商、生產(chǎn)廠家，下游的需求單位，以及內(nèi)部的倉(cāng)儲(chǔ)、物流、財(cái)務(wù)部門的關(guān)鍵角色，其訂單執(zhí)行的效率直接影響物資供應(yīng)**的及時(shí)性，對(duì)企業(yè)

• 打造物資管理新引擎｜全面供應(yīng)預(yù)算管理助力敏捷物資需求履約

  伴隨著物資供應(yīng)鏈的不斷發(fā)展，各企業(yè)為了較好地提升供應(yīng)鏈的整體效率及服務(wù)水平，開始逐步關(guān)注以供需履約、鏈路協(xié)同、數(shù)據(jù)**為**的物資管理新引擎。本系列文章將會(huì)圍繞以上三大關(guān)注點(diǎn)展開解讀分析。隨著集團(tuán)型企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)的業(yè)務(wù)板塊不斷豐富，層級(jí)較為復(fù)雜，各單位管理水平不一。因此，為了應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的管理運(yùn)營(yíng)挑戰(zhàn)，企業(yè)開始建立快速、精準(zhǔn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，其中基于財(cái)務(wù)的全面預(yù)算的管控，成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的

• 打造物資管理新引擎｜構(gòu)建全鏈路協(xié)同的物資供應(yīng)鏈

  伴隨著**經(jīng)濟(jì)增速放緩以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，集團(tuán)型重資產(chǎn)企業(yè)的高庫(kù)存、低周轉(zhuǎn)、多層級(jí)流程管控使得供應(yīng)鏈的柔性變差，進(jìn)一步加劇了供應(yīng)鏈的管理復(fù)雜度。在鏈路長(zhǎng)、流程復(fù)雜的供應(yīng)鏈體系中，因”牛鞭效應(yīng)”的影響，各需求單位、各級(jí)別采購(gòu)中心、供應(yīng)商之間的信息傳遞存在缺失、冗余、失真、重復(fù)等問(wèn)題，導(dǎo)致各環(huán)節(jié)之間交互不暢，如供應(yīng)商提供的設(shè)備技術(shù)參數(shù)與需求單位的需求存在偏差，需求單位認(rèn)為采購(gòu)部門沒及時(shí)采買，采購(gòu)部門