常見的根據(jù)稅收政策來合理稅務(wù)籌劃的方法

時間：2020-01-05作者：上海劍墨企業(yè)管理有限公司瀏覽：106

首先區(qū)別“合理稅務(wù)籌劃”和“偷稅漏稅”：需要告訴大家的是，合理稅務(wù)籌劃并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免因為稅務(wù)知識的盲點，而導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或被稅務(wù)局罰款。所以，企業(yè)有必要了解合理稅務(wù)籌劃的基本知識。







一、常見的根據(jù)政策來稅務(wù)籌劃的方法

注：以下涉及到的稅率均以國家較新政策為準(zhǔn)！
1、目前對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：
（1）對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
（2）自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不**過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額**過100萬元但不**過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。（點擊文尾“閱讀原文”可以參加明股實債實務(wù)操作系列課程）。


上述小微企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不**過300萬元、從業(yè)人數(shù)不**過300人、資產(chǎn)總額不**過5000萬元等三個條件的企業(yè)。從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。




2、國家對**企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
(1)企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除。
(2)申請成為“**企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。（非**企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）
這兩項規(guī)定，到底能為**企業(yè)減輕多少稅負(fù)，我們通過一個例子來看一下。
假如，某**企業(yè)的凈利潤為200萬，研發(fā)費用為100萬。
按照優(yōu)惠政策的規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費用可按照175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，那么，該企業(yè)就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進(jìn)行繳稅，即**企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅額為3.75萬。
而對于非**企業(yè)來說，申請研發(fā)費用稅前減免優(yōu)惠的難度大，因為稅務(wù)局的甄別條件比較嚴(yán)格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進(jìn)行征稅，需要繳納12.5萬元的企業(yè)所得稅。所以建議符合條件的企業(yè)盡快申請為**企業(yè)，輕松享受政策福利。


所以，建議符合條件的企業(yè)盡快申請為**企業(yè)。




3、年終獎繳稅的優(yōu)惠政策如下：
年終獎的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎金”，年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。
年終獎是對企業(yè)員工們一年來工作業(yè)績的肯定?！澳昴╇p薪制”是較普遍的年終獎發(fā)放形式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會使用這種方法。
企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負(fù)，還需要注意以下事項：
(1)納稅人**全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。
(2)納稅人**除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、**獎、考勤獎等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。
(3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業(yè)為員工承擔(dān)的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

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  詞條說明

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  創(chuàng)業(yè)者必須知道的5個合理節(jié)稅技巧：注：以下涉及到的稅率均以國家較新政策為準(zhǔn)！1、將個人**以技術(shù)入股的形式投入公司使用如果企業(yè)老板或員工個人擁有**，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的**時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，**就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達(dá)到少繳稅的目的。2、合理提高員工

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  新的一年已經(jīng)開始，危險化學(xué)品經(jīng)營許可證辦理流程有沒有變化呢??；C辦理公司在這里特地為各大企業(yè)準(zhǔn)備了較新的危險化學(xué)品經(jīng)營許可證辦理流程，希望對各大企業(yè)有所幫助。(一)**辦理經(jīng)營許可證 1、《危險化學(xué)品經(jīng)營許可證申請表》一式3份、電子版1份; 2、工商營業(yè)執(zhí)照副本或名稱核準(zhǔn)通知書(復(fù)印件); 3、經(jīng)營場所(儲存設(shè)施)產(chǎn)權(quán)或租賃證明，沒有也不租賃儲存場所從事批發(fā)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)出具本單位沒有也不租賃儲存

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• 注冊公司返稅政策條件

  注冊公司返稅政策條件-我們提供各類企業(yè)（內(nèi)資、外資、合資、中國香港、海外）開業(yè)咨詢策劃、注冊登記、變更、年檢、注銷、遷移、財務(wù)、稅務(wù)咨詢、財政扶持、合理減稅、代理記賬、法律咨詢、商標(biāo)注冊、知識產(chǎn)權(quán)、人事代理、投資融資等服務(wù)。稅收返還，指的是**按照國家有關(guān)規(guī)定采取先征后返（退）、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款，屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種**補助。*財政按核定的各地所得稅基數(shù)，對地方凈上劃*收入實