上海稅收籌劃的特征是什么？

時間：2020-11-26作者：昌譽（上海）企業(yè)管理咨詢有限公司瀏覽：341

上海稅收籌劃的特征是什么？

稅收籌劃也稱納稅籌劃，是指企業(yè)在遵循稅收法律、法規(guī)的前提下，通過經(jīng)營、投資和融資活動進行安排和籌劃，盡可能地降低稅收成本的稅收利益。

稅收籌劃的目的，就是減輕企業(yè)的稅收負擔，使企業(yè)的稅收利益較大化，即稅負較輕、稅后利潤較大化、企業(yè)**較大化等。

稅收籌劃的特征主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

1、納稅籌劃的合法性。

企業(yè)在進行納稅籌劃時，必需符合國家法律和稅收法規(guī)，且納稅籌劃的方向也要符合稅收政策法規(guī)的導向，其納稅籌劃業(yè)務(wù)內(nèi)容在國家法律和稅收法規(guī)的框架內(nèi)進行，并在多個納稅籌劃方案中選擇稅收利益較大化的籌劃方案；否則就可能存在涉嫌漏稅和偷稅的問題。

2、納稅籌劃應(yīng)置于業(yè)務(wù)的**。

納稅籌劃一定要在經(jīng)營活動、投資活動好和融資活動之前進行，否則沒有納稅籌劃的可能，也就是只有在業(yè)財融合的條件下方有可能實現(xiàn)納稅籌劃。

我們知道，企業(yè)的經(jīng)濟活動一般是從簽訂合同開始，那么在簽訂合同的過程中，企業(yè)的納稅籌劃就已經(jīng)開始，即合同控稅。如，銷售合同中涉及財務(wù)方面的內(nèi)容，主要為收款時間、收款方式、貨物發(fā)出的時間、發(fā)票開具的時間，以及銷售政策等方面的內(nèi)容，這些內(nèi)容在一定程度上與納稅籌劃相關(guān)。而如果在合同簽訂前這些內(nèi)容如果沒有約定好，那么企業(yè)也就很難進行納稅籌劃，而且還可能存在涉稅風險。

企業(yè)融資方式的選擇，也會對納稅籌劃產(chǎn)生一定的影響，如企業(yè)融資是選擇債權(quán)融資還是選擇股權(quán)融資，債權(quán)融資的利息支出可以在稅**支，抵減應(yīng)納稅所得額，起到稅盾的作用；而企業(yè)如果選擇股權(quán)融資，其股東分紅需要在稅后支付，企業(yè)需要多繳納所得稅。

還有會計政策的選擇，如固定資產(chǎn)折舊的計提方法，存貨的計價方法等都會對納稅時間上產(chǎn)生一定的影響。

3、納稅籌劃的政策性和專業(yè)性。

納稅籌劃是企業(yè)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，且政策性和專業(yè)性很強，對財務(wù)人員的專業(yè)和政策水平要求很高，既要懂財務(wù)方面的專業(yè)，還要懂國家相關(guān)法律和稅收法規(guī)（減免稅方面的稅收優(yōu)惠政策），還要熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)流程和投融資管理等，而且納稅籌劃這項工作不僅僅是財務(wù)部門一個部門的事情，需要各業(yè)務(wù)部門的全力配合，方有可能完成納稅籌劃的系統(tǒng)性工作任務(wù)。

4、納稅籌劃的目的和原則性。

納稅籌劃的目的和原則，就是企業(yè)在國家法律和稅收法規(guī)的原則下實現(xiàn)稅收利益較大化，即稅負較輕、延期納稅的基本目的和原則，否則違背這一原則就可能存在漏稅和偷稅等違規(guī)違法問題的發(fā)生。

總之，納稅籌劃的基本特征就是合法性、政策性、專業(yè)性、目的和原則性，以及納稅籌劃活動一定要置于業(yè)務(wù)的**，否則很難完成系統(tǒng)的稅收籌劃，也可能會存在涉稅風險。




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• 詞條

  詞條說明

• 稅收籌劃公司的四個原則

  稅收籌劃公司的四個原則公司作為主要的納稅主體，同時還是國家稅收的重要來源之一。對公司而言，納稅是應(yīng)盡的義務(wù)，但公司還是希望降低稅負，以達到利益的較大化。所以，稅收籌劃將成為公司降本增效的途徑，也是財務(wù)管理活動的重要組成部分。作為負責納稅的財務(wù)負責人應(yīng)充分研究相關(guān)稅法政策，對公司的納稅進行合理的規(guī)劃，綜合考慮采取稅收籌劃方案給公司帶來的收益，同時選擇稅收籌劃方案時，應(yīng)當符合以下原則：一、合法合規(guī)原則

• 企業(yè)需要合理納稅籌劃

  納稅籌劃是在合規(guī)管理合理合法的前提條件下，依照稅款法律法規(guī)的導向性，事先挑選稅款權(quán)益較大化的繳稅計劃方案解決自身的生產(chǎn)制造、運營和項目投資、理財活動的這種公司籌備個人行為。說的簡易直接點就是說不提升資金投入的前提條件下控制成本，提升盈利，保持權(quán)益。在提到稅款難題時，有許多中小型企業(yè)都不知道納稅籌劃對自身公司的必要性。許多創(chuàng)業(yè)人、公司高層住宅乃至財會人員覺得納稅籌劃就是說偷漏稅，將納稅籌劃視作雷區(qū)。

• 企業(yè)稅收籌劃

  1、納稅人要從收入的方式和時間、計算方法進行選擇、控制，以達到節(jié)稅目的。在此過程中需要做好：銷售收入結(jié)算方式、收入確認點、勞務(wù)收入計算方法等方面的選擇。2、納稅人要基于稅法對成本、費用的確認和計算的不同規(guī)定，根據(jù)企業(yè)情況選擇有利方式。存貨計價方法的選擇，納稅人可采用適當?shù)拇尕浻媰r方法在期末存貨與已售貨物間分配成本。存貨計價方法不同，企業(yè)存貨營業(yè)成本就不同，從而影響應(yīng)稅利潤，少繳企業(yè)所得稅。因此，存

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