關(guān)于損益科目期初數(shù)據(jù)錄入問題

時間：2021-07-19作者：青島申匯科技有限公司瀏覽：153

                                                             關(guān)于損益科目期初數(shù)據(jù)錄入問題

青島金蝶軟件解答一下關(guān)于總賬科目期初錄入的幾個疑問：
1、涉及外幣核算的賬套，科目期初數(shù)試算平衡是以本位幣試算平衡為準，還是以外幣試算平衡為準，還是以綜合本位幣試算平衡為準，還是三者都必須試算平衡。
答：試算平衡是以綜合本位幣的平衡為準

2、損益科目的期初數(shù)錄入有本年累計借方、本年累計貸方、期初余額、實際損益發(fā)生額，這四者之間有什么邏輯關(guān)系和對后續(xù)業(yè)務的影響嗎，哪項是必錄或者建議錄入，就比如這個月(7月1號)啟用系統(tǒng)，營業(yè)務收入科目本年從1月份到6月份的本年累計借方是10000，那么到6月底時結(jié)轉(zhuǎn)損益科目，必將主營業(yè)務科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，那么按借貸相等原則，主營業(yè)務收入科目本年1月到6月底的本年累計貸方也應該是10000，此時到了7月1啟用系統(tǒng)，按照上面的數(shù)據(jù)，那么主營業(yè)務收入科目該如何錄入期初數(shù)(本年累計借方、本年累計貸方、期初余額、實際損益發(fā)生額)。
答：年中初始化時，（賬結(jié)法）損益類科目一般至少需填實際損益發(fā)生額，供日后損益表等報表取實際累計發(fā)生數(shù)用。為了科目余額表等報表的本年借方或貸方累計數(shù)準確，建議也填本年累計借方和本年累計貸方。
    平時損益類如是按科目方向來記賬，一般情況下本年累計借方、本年累計貸方、實際損益發(fā)生額是一致的，期初余額就是上期的期末余額，此處一般為0。

3、應付賬款、預付賬款，這兩個科目是不是必須做相同的核算維度和明細科目，比如應付賬款科目下設(shè)置2個二級明細科目(應付賬款-國內(nèi)、應付賬款-國外)，那么此時預付賬款科目是不是也要保持和應付賬款的設(shè)置一致，也要在預付賬款下設(shè)2個二級明細科目(預付賬款-國內(nèi)、預付賬款-國外)
答：兩個不同的往來科目，似乎沒見過要求它們的明細要一致，比如應付賬款有些公司根據(jù)需要會設(shè)應付暫估款等科目。
     根據(jù)本公司的核算需要來設(shè)置二級科目和核算維度，當然也要兼顧后續(xù)報表及合并報表等取數(shù)的需求。


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